报销的内容属于管理费用下科目差旅费。本人在出差前会到财务借款，走其他应收款科目。所以报销加冲账的财务处理如下：

1、个人出差前从财务借款的财务处理：

借：其他应收款-（某人）a

贷：现金a

2、个人报销单报销冲账的处理。

借：现金a

贷：其他应收款-（某人）a

该步骤其实还有一个中间托底环节：

借：管理费用-差旅费a

贷：现金a

注：也就是这部分报销的没有给个人，而是直接冲账，归还公司借款了。

3、多余的报销部分。

借：管理费用-差旅费b

贷：现金b

拓展资料：

1、原始的票据分类粘贴在贴存单上，或者用一个固定格式的纸上，用做报销单的附件；原始单据需要合法、合理的。

2、附有正确原始费用报销单经相关人员、主管审核签字就可以付钱了，或者冲借款、往来帐等；

3、审核好的报销单付款后就可以做帐，不要付款的可以直接做帐冲往来；在做帐时要根据费用报销单的摘要内容书写相应的凭证摘要，如果报销单摘要不完整的就要核对原始单据类别，分别加计归纳后再写摘要作会计凭证。凭证+报销单+原始单据在一起才是完整的会计凭证，当然如果原始单据太多也可以单独装订保存，写个条子在凭证后面说明一下。