针对当月费用当月支付但未收到发票的入账问题，企业应采取暂估入账的方式处理。付款时，借预付账款，贷银行存款；费用发生时，暂估入账，借管理费用或主营业务成本，贷应付账款-暂估应付账款。次月初或获得发票后，冲减暂估入账，再正常入账。

当月费用当月支付未收到发票的入账处理

付款时的基本分录

当进行费用支付时，会计分录为：借方为预付账款，贷方为银行存款。这是基础的入账流程。

未收到发票的处理

对于不跨年的业务，若款项已付但发票未到位，应采取暂估入账的方式处理：

1. 借方暂估管理费用或主营业务成本，贷方为应付账款-暂估应付账款。

暂估入账的冲减与正常入账

次月初，或当企业取得对应发票后，进行暂估的冲减：

1. 使用红字借记管理费用或主营业务成本，同时贷方使用红字应付账款-暂估应付账款进行冲减。

2. 随后再按照正常流程进行入账处理。

具体分录格式说明

文章所述的借贷分录格式，明确了会计处理的流程与方向。在实际操作中，应严格按照此格式进行账务处理，确保会计信息的准确性。

注意事项

在进行上述处理时，应确保遵循企业的会计准则与相关规定，不得擅自更改或删减流程。同时，要仔细核对每一笔款项与发票，确保账务的清晰与准确。