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库存现金的限额通常由开户银行根据单位的实际需要和距离银行的远近等因素核定。以下是库存现金限额的一些关键点:
基本限额
一般情况下,库存现金限额是按照单位3至5天的日常零星开支所需现金来确定的。
特殊情况
对于地处偏远地区或交通不便的企业,库存现金限额可以适当放宽,但最长不得超过15天的日常零星开支所需现金。
现金管理
库存现金是企业流动性最强的资产,企业应严格遵守国家有关现金管理制度。
限额调整
如果单位因业务发展变化需要调整库存现金限额,可以向开户银行提出申请,由银行核定。
现金收支规定
收入应当当日存入银行,支付现金时可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
请注意,库存现金限额并不是一个固定数额,而是根据实际情况灵活调整。