收到报销单的会计处理步骤如下：

确定费用归属 ：根据报销单上所显示的部门，确定费用应记入“管理费用”还是“销售费用”或其他相关费用科目。

确定费用明细：

确定报销的费用属于管理费用或销售费用的哪个具体明细。

确定支付方式：

确定是通过现金支付还是银行存款支付。

编制会计分录：

根据费用的性质和支付方式，编制相应的会计分录。例如：

管理费用

借：管理费用-差旅费

贷：银行存款或现金

销售费用：

借：销售费用-差旅费

贷：库存现金

制造费用：

借：制造费用-零星材料

贷：银行存款或库存现金

其他费用：

借：管理费用-办公费

贷：银行存款

审核与支付：

将报销单提交给财务部门进行审核。审核通过后，财务人员会根据报销单上的金额，从公司账户中划拨相应资金到报销人指定的账户。

归档保存：

报销款项支付后，将报销单归档保存，以备后续查询和审计。

建议

确保费用分类准确：根据费用的性质和用途，准确归类到相应的会计科目，避免错误记账。

审核严格：在审核报销单时，务必确保其真实性和合规性，防止虚假报销。

保留凭证：妥善保存所有报销单和相关发票，以备后续审计和查询。

通过以上步骤，可以确保报销单的会计处理准确无误，维护公司财务记录的准确性和完整性。