在处理没有发票的报销时，应遵循以下步骤进行登记和入账：

获取收据或替代证明

向收款人索取收据，注明收款人姓名、金额、日期和用途等信息。

如果无法取得发票，可以收集其他证明材料，如合同、银行转账记录、服务确认单等，确保能证明费用的真实发生。

记录收支明细

将收据或替代证明上的信息记录在账簿上，包括收款人姓名、金额、日期和用途等。

对于小额零星支出，可以采用自制凭证方式入账，确保凭证上详细记录了支出事由、金额及经办人签字。

会计处理

按照“无发票报销金额，按实际支出金额入账”的原则进行账务处理。

将报销款记入“报销”科目，没收现金账户贷方，报销科目借方，两项金额相等。

如果情况允许，可以在记账凭证中备注事由，如“筹备公司活动报销款”。

税务处理

根据税务规定处理费用，如按规定比例缴纳增值税等税款。

如果无法提供发票，可能需要暂估入账，但需提供相应说明作为证据，并在纳税申报时做调整。

内部审批流程

提交报销申请表及相关证明材料至财务部门审核，必要时提供额外解释或证据。

财务部门根据公司政策决定是否批准报销，并进行相应的账务处理。

定期汇总与报表编制

报销款支出情况定期汇总，编制财务报表，以便对报销款支出的情况有明确的统计和说明。

台账或EXCEL表格记录

对于无票支出较多时，建议做个台账或EXCEL表格记录（内容包括月份、凭证号码、金额等），以便汇算时调整起来方便。

通过以上步骤，可以确保无发票的报销能够合规、准确地入账，并且符合财务和税务管理的要求。