当会计报表不靠谱时，进行财务分析需要采取一系列步骤来识别和修正问题数据，从而得到可靠的分析结果。以下是一些建议的步骤：

还原财务报表的真实面貌

两账合一：将没有入账的收入、支出登记入账；将未入账的费用入账；把应交未交的税费计提出来。

清理长期挂账项目：如应收账款和在建工程长期挂账，可能涉及粉饰报表。

评估会计政策的选择

了解并评估企业选择的会计政策，如折旧方法、存货计价方法等，判断其是否影响了报表的可比性和透明度。

检查审计质量

审查审计报告的独立性和质量，了解审计师是否面临压力，以及审计过程中是否存在疏漏。

分析内部控制体系

评估企业内部控制体系的有效性，识别可能存在的欺诈行为、人为错误或系统故障。

关注异常财务数据和比率

异常的财务比率，如毛利率突然大幅度上升或下降、资产负债率不合理、流动比率和速动比率明显偏离行业平均水平等，可能是公司试图通过财务报表美化或掩饰其真实财务状况的迹象。

识别关联方交易

关联交易可能涉及利益输送，需仔细分析关联交易的公允性和必要性。

利用财务比率分析

通过财务比率分析，如毛利率、净利率、资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等，评估公司的经营状况和财务健康状况。

关注现金流与利润的匹配

现金流与利润不匹配可能表明财务报表存在问题，需进一步分析原因。

综合分析与趋势分析

结合财务报表的附注、审计报告等信息，进行综合分析，并关注财务报表的趋势分析，以发现潜在问题。

保持批判性思维

投资者和分析师需要具备批判性思维，对财务报表进行深入分析，以辨别潜在的问题。

通过以上步骤，可以更准确地评估会计报表的可靠性，并进行有效的财务分析。需要注意的是，财务分析是一个持续的过程，需要定期更新和重新评估，以应对企业经营环境和会计准则的变化。