现金的初始余额怎么填?

现金流量表中现金的期初余额就是资产负债表货币资金期初余额。

如果是本年累计金额那列就是填写去年低货币资金的期末数。

如果是本月金额那么就是填写的本月月初的现金金额，也就是上个月资产负债表的货币资金数

现金日记账的初始月怎么填?

作为账本换本时，需要承上启下的方式，在没有新设立时应该填写上本的期末余额。

新设立的就按照实际的从银行提取的现金库存。

账本记录反映的是真实的财务状况，真实情况没有期初账本上就没有;

真实情况有期初，账本上就必须有，这就是所谓的账实相符。