季度报表虚增收入怎么做账?

当年的，可以直接用红字(红票)冲回。

借：应收账款 (红字)

贷：主营业务收入 (红字)

如果增值税也做了，同样用红字冲回，前提是要开一份冲红的发票。

企业所得税会计分录怎么做?

本月计提时

借：所得税费用

贷：应交税费——应交企业所得税

本月结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

下月缴纳时

借：应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款