结论：财务科王红报销800元差旅费，原预支1000元，剩余200元现金退回，会计处理涉及三个账户的调整。以下是详细的会计分录和相关管理规定：

会计分录如下：

借：管理费用-差旅费（800元）

库存现金（200元）

贷：其他应收款-备用金-王红（1000元）

这个过程体现了公司对备用金的管理规则。首先，预支给员工的备用金通常按预计需求领取，报销后根据实际支出进行调整。王红的案例中，她报销了800元，多余部分200元退回，体现了多退少补的原则。

如果单位采用定额备用金制度，报销流程会更加规范，各部门需定期提供费用凭证，财会部门会核对后归还备用金。预支和报销时，都会在“备用金”或“其他应收款”科目中相应记账。

备用金的管理不仅要求设置专门账户记录收支，还需定期编制报表，以便监控和反映备用金使用情况。出纳人员需妥善保管相关票据，确保手续完整和资金安全。无论是哪种管理方式，备用金的预借、使用和报销流程都应严格执行。

以上内容详细解释了王红报销差旅费的会计处理以及备用金管理的相关规定。