二楼的解答是非常的正确

你是新手了吧

你就是明细科目错误

就这样调整

借：应收帐款-B公司 117

贷：应收帐款-A公司 117

调整后你的账面就对了

还有如应该计入管理费用的你计入了营业费用 你也是这样改

借；营业费用

贷：现金

调整到管理费用去

借：管理费用

贷：营业费用

摘要写调整上月某某凭证就可以了

可以往来帐只要明细对就可以了 于损益无关的

如果原来的应收帐平了这样是不行的